从严监管是近年来保险监管的主基调。2020年，保险罚单数量、总罚款金额均较前一年有较大幅度增长。今年以来，监管部门开具的罚单数量并未下降，为助推行业实现行业高质量发展的目标，监管部门惩治违法违规行为的力度不断加码。

　　保费收入与罚单数量双升 

　　一季度以来，各地银保监局向保险机构开具罚单的密度明显增加。银保监会系统4月份开具的罚单中，保险业收到的罚单占据半数以上，涉事主体包括保险公司、保险代理公司和保险公估公司以及相关负责人。

　　普华永道此前发布的2021年一季度保险行业监管处罚分析数据显示，2021年一季度，银保监及其派出机构共开出515张监管处罚的罚单，涉及110家保险机构，罚单总金额高达7265.2万元。

　　据分析，一季度以来的罚单中，行政处罚决定主要涉及吊销业务许可证、停止接受业务、撤销高管任职资格、罚款、警告、责令改正6类。通过横向对比去年第一季度的处罚数据，不管是从罚单数量还是罚款金额上看，摆脱了新冠肺炎疫情对现场检查的影响，监管部门在今年向险企开出了更多数量的罚单，罚款金额也有所上升。

　　值得注意的是，在罚单数量上升的同时，保险业的保费增长速度明显。2021年一季度，保险公司原保险保费收入1.8万亿元，同比增长7.8%。保险公司总资产24.3万亿元，较年初增加9600亿元，较年初增长4.1%。

　　对此，有市场人士指出，相较于保费收入增长带来的收益，保险业违规成本显得较低，这是造成保险公司违规行为屡禁不止，频繁被罚的原因之一。

　　银保监会开具两张罚单 

　　据统计，4月份，银保监会系统共开罚单113张，罚款金额1873.79万元，同比分别增长50.6%、48.4%。其中，会级罚单金额82万元，占比3.71%。在银保监会公布的行政处罚信息中，4月份有两张罚单格外醒目：4月27日、4月28日，银保监会机关接连两天发布了两条罚单信息，这两张罚单的处罚对象都是保险公司。

　　其中一张罚单开给久隆财险。久隆财险因未经批准搬迁公司营业场所、未按照规定使用经备案的保险费率分别被罚款6万元及50万元。相关责任人被罚款共计16万元。

　　久隆财险在2017年4月至2019年6月，承保的挖掘机械设备保险（2017版）保单未执行经备案的费率表。其中，507笔业务收取保费相比按备案条款费率计算的最高值仍高25.2%，涉及保费金额600.70万元，多收取投保人保费151.37万元。

　　银保监行政处罚公开信息显示，这些多收取的费用，公司是通过针对不同代理商制定保额、单项险别费率、单项险别保费、整体打包费率等差异化的承保方案，按照自行制定的方案承保，其承保费率显著高于备案费率，不符合《财产保险公司保险条款和保险费率管理办法》的规定。

　　另一张罚单开给人保健康。2019年8月，该公司任命华山为党委书记、总裁，并要求“请按有关规定办理”。华山到该公司工作之后，在未取得高管任职资格核准情况下，存在以总裁名义主持总裁办公会议、签发公司经营相关重要文件、在公司年度会议讲话等行为，实际履行高管职责。银保监会责令人保健康立即改正，并处罚款5万元；对华山给予警告，并处罚款5万元。

　　剑指虚列费用乱象 

　　与一季度类似，虚列业务及管理费套取费用等仍是保险公司在业务开展中存在的主要问题。记者调查发现，4月份监管机构开具的罚单中，虚列费用位列处罚理由首位，处罚力度也最大。

　　一直以来，“五虚”问题都是保险机构经营管理中难以逃脱的共性问题，这其中包含虚列费用、虚假承保、虚假理赔、虚假退保和虚挂保费。因此，近年来，“编制、提供虚假的报告、报表、文件、资料”不断出现在罚单中，也成为保险机构受罚的首要因素。

　　“虚列费用，是指以报销虚假的大量不符合实际的公杂费、差旅费、业务招待费等方式，违规套取资金费用或挪作他用，甚至为本单位以外的其他单位和个人报销费用从而扩大经营成本。”一位险企人士告诉记者。

　　虚列费用问题在保险行业并不是新鲜事，从近些年监管部门开出的罚单来看，屡罚屡犯，沉疴难治。上述人士表示，这一问题的出现，一方面是由于市场化竞争加剧，不少保险公司获客困难。为了获取客户，一些保险公司甘冒违法违规风险，虚列费用以套取费用贴补渠道，从而提升销售业绩。另一方面也是一些经营管理人员为了谋取私利，不惜铤而走险意图中饱私囊。

　　今年年初，一名中国人寿前员工在社交媒体上实名举报公司大量财务造假，通过虚列费用等手段套取资金谋取私利一事登上新浪微博热搜，整个保险行业都连带经受质疑。

　　4月份，这一备受关注的员工实名举报事件的处罚结果终于出炉。黑龙江银保监局发布两则行政处罚信息，中国人寿也发布了调查情况通报。

　　黑龙江银保监局发布的行政处罚信息显示，中国人寿嫩江支公司存在虚挂中介业务套取佣金、给予投保人保险合同约定以外的其他利益、未经批准变更营销服务部营业地址等违法违规行为。中国人寿嫩江支公司时任经理孙小刚对以上违法违规行为负有责任。对中国人寿嫩江支公司处罚款50万元；对孙小刚给予警告并处罚款9万元。

　　中国人寿通报显示，经调查，张某某反映的嫩江支公司时任经理孙小刚相关违规违纪问题部分属实，给予违规人员顶格处分。至此，举报事件告一段落。

　　虚列费用危害不轻，但是总有人铤而走险。随着中国人寿这起事件的调查、处置，无论是保险公司还是监管部门对虚列费用问题的警觉与认识都将提高层级。

　　5月12日，齐齐哈尔银保监分局集中公布了22张保险罚单，剑指阳光农业相互保险公司“虚列费用”、车险直接业务虚挂代理人。地方银保监分局一天内集中对一家险企发出20多张罚单，实属罕见。22张罚单处罚金额接近200万元，阳光农险的12家分支及营销服务部被点名，各支公司负责人也被点名，并处以1万元至4万元不等的罚款。

　　两天后，5月14日，大连银保监局公布的罚单显示，因存在通过虚列宣传费方式套取费用的问题，中国人寿财产保险股份有限公司瓦房店市支公司被罚15万元，相关责任人张某被警告并罚款2万元；另外，中国人寿财产保险股份有限公司普兰店市支公司被罚18万元，相关责任人梁某被警告并罚款3万元。

　　截至记者发稿日，从银保监会和各地银保监局公布的处罚信息来看，对于虚列费用的监管力度正不断增强。据悉，今年以来，银保监会发布的以虚列费用为处罚缘由的罚单达89张，涉及多家保险公司及负责人。（来源：金融时报）